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La bases de retención serán agrupadas según el checkbox llamado “Auto-Retención” al momento de la selección e actividades.

En caso de estar marcado dicho checkbox en una determinada actividad se sumará en la variable “Base de las auto-retenciones” y en caso contrario “Base de las retenciones”.

Lo mismo aplica para los cálculados de los impuestos aplicados, que en caso de estar seleccionados serían asignados a “Total auto-retenciones practicadas” y por otro lado “Total retenciones practicadas”.

Para el cálculo de dichos impuestos se tomará como referencia el campo “Total auto-retenciones practicadas”, en donde el 15% de dicha variable será tomado para el concepto de avisos y tableros y consecuente el 3% de la suma de avisos y tableros, siempre y cuando tenga, con el campo “Total auto-retenciones practicadas”.

Se cita el artículo para aclaración del proceso efectuado:

Art. 641. Extemporaneidad en la presentación. Las personas o entidades obligadas a declarar, que presenten las declaraciones tributarias en forma extemporánea, deberán liquidar y pagar una sanción por cada mes o fracción de mes calendario de retardo, equivalente al cinco por ciento (5%) del total del impuesto a cargo o retención objeto de la declaración tributaria, sin exceder del ciento por ciento (100%) del impuesto o retención, según el caso.

Esta sanción se cobrará sin perjuicio de los intereses que origine el incumplimiento en el pago del impuesto, anticipo o retención a cargo del contribuyente, responsable o agente retenedor.

Cuando en la declaración tributaria no resulte impuesto a cargo, la sanción por cada mes o fracción de mes calendario de retardo, será equivalente al medio por ciento (0.5%) de los ingresos brutos percibidos por el declarante en el período objeto de declaración, sin exceder la cifra menor resultante de aplicar el cinco por ciento (5%) a dichos ingresos, o del doble del saldo a favor si lo hubiere, o de la suma de 2.500 uvt cuando no existiere saldo a favor. En caso de que no haya ingresos en el período, la sanción por cada mes o fracción de mes será del uno por ciento (1%) del patrimonio líquido del año inmediatamente anterior, sin exceder la cifra menor resultante de aplicar el diez por ciento (10%) al mismo, o del doble del saldo a favor si lo hubiere, o de la suma de 2.500 UVT cuando no existiere saldo a favor.

El total saldo a cargo excluye el valor de interés generado pero incluye la sanción por extemporaneidad, en caso de tenerla, avisos y tableros, en casos de tenerlos y el concepto de sobretasa bomberil.

Según los criterios expuestos previamente se adjunta un ejemplo de autoretención efectuado en el servidor de calidad: